El Colegio de Gestores Administrativos de Valencia y Castellón recuerda a los contribuyentes sus obligaciones
El Colegio de Gestores Administrativos de Valencia y Castellón anima a todos los residentes en ambas provincias a preparar con antelación su Declaración de la Renta 2024, recordando los límites de obligación, la necesidad de incluir los ingresos por alquileres y las principales deducciones autonómicas disponibles en la Comunitat Valenciana.
¿Quiénes están obligados a presentar la Declaración de la Renta?
La Ley del IRPF (artículo 96) establece diversos umbrales a partir de los cuales un contribuyente debe presentar su declaración. Para el ejercicio 2024, dichas cifras son:
Rendimientos íntegros del trabajo:
- Hasta 22.000 € anuales si proceden de un único pagador, o de varios siempre que la suma de los segundos y sucesivos no supere 1.500 € anuales en conjunto.
- Si los rendimientos proceden de varios pagadores y la suma de los pagos adicionales supera los 1.500 €, el límite se reduce a 15.876 € anuales.
- Rendimientos del capital mobiliario y ganancias patrimoniales sujetos a retención o ingreso a cuenta (excluidas ciertas ganancias de instituciones de inversión colectiva): límite conjunto de 1.600 € anuales.
- Rentas inmobiliarias imputadas, intereses de Letras del Tesoro, subvenciones a la adquisición de vivienda de protección oficial y otras ganancias patrimoniales derivadas de ayudas públicas: límite conjunto de 1.000 € anuales.
- Ingreso Mínimo Vital (IMV): sus perceptores y las personas de su unidad de convivencia están obligados a declarar, con independencia de la cuantía de las rentas percibidas, aunque dicho ingreso está exento hasta 12.600 € anuales.
- Trabajadores por cuenta propia (autónomos): quienes hayan estado de alta en el RETA o en el Régimen del Mar en cualquier momento del año están obligados a presentar declaración con independencia del rendimiento obtenido.
Estos límites aplican tanto en tributación individual como conjunta. No obstante, conviene recordar que, aunque no exista obligación formal, presentar la declaración puede resultar ventajoso si el resultado es a devolver.
La importancia de declarar todos los alquileres
La Agencia Tributaria dispone de medios cada vez más sofisticados para detectar rentas de alquiler no declaradas. Según un análisis del portal Housfy, actualmente Hacienda emplea, entre otros, los siguientes métodos:
- Búsqueda en portales inmobiliarios online: programas informáticos rastrean anuncios de alquiler en buscadores y webs especializadas.
- Visitas presenciales: inspecciones en bloques de pisos para recabar información de porteros y vecinos.
- Cruce de datos en la Declaración de la Renta: comprobación de que el contribuyente refleje todas sus propiedades y su uso (vacante u ocupado).
- Registro de la fianza: contrastan si la fianza está debidamente depositada en el organismo autonómico correspondiente.
- Empadronamiento: un nuevo empadronamiento por parte del inquilino alerta a Hacienda de un cambio de ocupación.
- Denuncias de terceros: vecinos o incluso inquilinos pueden reportar alquileres irregulares.
- Consumo energético: detectan inmuebles “cerrados” que registran consumos de agua, luz o gas.
- Controles en agencias inmobiliarias: inspeccionan listados de alquileres gestionados frente a la base de datos tributaria. Housfy
El incumplimiento conlleva sanciones que incluyen:
- Pago de las rentas no declaradas con sus intereses de demora.
- Multas de entre el 50 % y el 150 % de la deuda, según la gravedad del fraude. Housfy
Por ello, el Colegio de Gestores Administrativos recuerda que todos los ingresos por alquiler deben figurar en la declaración, tanto si se trata de arrendamientos a largo plazo como de estancias turísticas pues el no declararlos conlleva a parte de las sanciones y recargos que correspondan que no se pueda aplicar la deducción establecida para los arrendamientos de los inmuebles destinados a vivienda.
Deducciones autonómicas en la Comunitat Valenciana
La normativa valenciana ofrece un amplio catálogo de deducciones que permite reducir la cuota autonómica de manera significativa. Pero hay que tener en cuenta que no todos los contribuyentes se pueden beneficiar de estas deducciones hay que ver cada una de ellas los requisitos para poder aplicarlas.
Entre las deducciones más relevantes para la campaña de Renta 2024 destacan:
- Por nacimiento, adopción o acogimiento de hijos
- 300 € por hijo nacido, adoptado o acogido durante el periodo impositivo.
- 246 € adicionales por nacimientos o adopciones múltiples. Por personas con discapacidad
- a. Deducción del 5 % del importe satisfecho en la adquisición de la vivienda habitual, si el contribuyente tiene un grado de discapacidad igual o superior al 65 % (física o sensorial) o al 33 % (psíquica). Aplican límites de ingresos.
- Por ayudas públicas a la vivienda
- a. 112 € o un porcentaje de la ayuda recibida si ésta se destinó a la adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual.
- Por gastos de reparación de viviendas afectadas por la DANA de octubre de 2024
- Hasta 2.000 € en reparaciones de la vivienda habitual dañada.
- Hasta 150 € (30 %) en gastos de deporte y salud derivados de la asistencia a instalaciones o tratamientos.
- Por actividades deportivas y fisioterapia
- Ciertos gastos en gimnasio y fisioterapia con prescripción médica pueden deducirse como fomento de la salud.
- Otras deducciones específicas
- Por donaciones a la conservación del patrimonio cultural valenciano.
- Por arrendamiento de vivienda habitual para menores de 36 años, entre otras recogidas en la Ley 13/1997 y el Decreto de beneficios fiscales 2024 de la Generalitat Valenciana.
Para aplicar estas deducciones, es imprescindible conservar justificantes de pago, facturas y certificados oficiales que acrediten el cumplimiento de los requisitos. Asimismo, se recomienda contar con el asesoramiento de un gestor administrativo para maximizar el ahorro fiscal y evitar errores formales.
Recomendaciones y servicio de asesoramiento
Con el inicio de la campaña de Renta 2024, los gestores administrativos ofrecemos
al contribuyente:
- Revisión personalizada de umbrales y deducciones aplicables.
- Verificación de los datos: comprobación y cotejo con el contribuyente de los datos que constan en la información fiscal.
- Cálculo anticipado del resultado de la declaración para estudiar la conveniencia de presentar, incluso sin obligación formal.
- Formulación de alegaciones en caso de requerimientos o sanciones de la Agencia Tributaria.
